О «Большой восьмерке», налоговых убежищах и необходимости прибраться на «банковом дворе»

Дэвид Кэмерон назвал борьбу с уклонением от уплаты налогов одним из приоритетных пунктов во время двухдневной встречи «Большой восьмерки» в Великобритании. Недавнее обнаружение более 120 тисяч оффшорных компаний и трастов Международным консорциумом журналистских расследований, скандал со счетом французского министра в швейцарском банке и использование Google, Amazon и Apple’s налоговой оптимизации через офисы в Ирландии вынудили мировых лидеров к действию. Кэмерон хочет закончить эпоху «скрытных компаний в скрытных местах», которые стоят казначействам по всему миру миллиардов фунтов в виде недополученных доходов; Олланд стремится «искоренить» налоговые убежища; их обоих поддерживает Европейский союз с Жозе Мануэлем Баррозу, который надеется, что «банковская тайна и налоговые убежища скоро уйдут в прошлое»

Даже если мы примем этот энтузиазм мировых лидеров и Лох-Эрнскую декларацию за чистую монету, решение проблемы уклонения от уплаты налогов требует глобальной координации, политической воли и смелости, чтобы бросить вызов крупным корпорациям: один саммит «Большой восьмерки» не может этого сделать.

Хорошей новостью является то, что есть много идей по решению проблемы налоговых убежищ. Разоблачение компаний, которые скрывают счета в оффшорных зонах за счет увеличения прозрачности и расширения доступа к информации является одним из них.

Еще один путь – отказ в предоставлении государственной поддержки таким компаниям.

Европейский банк реконструкции и развития: государственные деньги для налоговых убежищ

Восемь крупнейших акционеров Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) входят в «Большую восьмерку». Вместе с ЕС они владеют большинством акций банка. Когда ЕБРР захотел расширить свою деятельность на Ближний Восток и Северную Африку, это должно было быть одобрено Группой восьми.

Как вы думаете, что случилось? ЕБРР предоставляет большие кредиты лицам, зарегистрированным в некоторых из самых известных оффшорных финансовых центров!

Наиболее поразительно то, что ЕБРР дает кредиты фондам прямых инвестиций. Вклад фондов прямых инвестиций в общее благо сам по себе очень сомнителен , и тревожно, что ЕБРР финансирует такие фонды. Шокирует, что почти все фонды прямых инвестиций, в которые ЕБРР инвестировал, были зарегистрированы в известных оффшорных зонах, юрисдикциях, где, конечно, они не имеют никакой реальной деятельности. Возьмем последние 10 сделок ЕБРР с фондами прямых инвестиций (PDF): три зарегистрированы на Каймановых островах, три в Гернси; по одной в Люксембурге, Маврикии и Джерси, и последняя, ​​зарегистрированная в Нидерландах, управляется швейцарским фондом фондов.

Помимо этих сделок есть и другие проекты ЕБРР, связанные с налоговыми гаванями, начиная печально известным нефтепроводом «Баку-Тбилиси-Джейхан» (три компании из консорциума «Баку-Тбилиси-Джейхан» зарегистрированы в оффшорных зонах), заканчивая недавним египетско-украинским нефтяным проектом «Кувейт Энерджи Интернешнл», для которого 29 мая Совет ЕБРР утвердил кредит в 40 миллионов долларов, несмотря на то, что компания зарегистрирована на острове Джерси.

«Большая восьмерка»: очистить свой «бэнк ярд», избавить ЕБРР от налоговой гавани!

Напомним: У нас есть восемь лидеров плюс ЕС и все крайне заинтеесованы положить конец скандалу с уклонением от уплаты налогов. И все они владеют ЕБРР, который предоставляет государственные деньги лицам, которые открыто используют оффшорные юрисдикции. Очевидным шагом этих лидеров было бы привлечение ЕБРР к их борьбе против уклонения от уплаты налогов, положив конец его участию в компаниях оффшорных зон.

Время подходит: ЕБРР уже планирует пересмотреть свою политику в отношении оффшорных юрисдикций в этом году.

И в этом есть ряд преимуществ:

• Члены «Большой восьмерки» и ЕС смогут продемонстрировать свою решимость избавиться от уклонений от уплаты налогов. Удаление ЕБРР от компаний оффшорных зон послужит хорошим примером.
• Акционеры ЕБРР не из Большой восьмерки», и, главным образом, страны-получатели выиграют от привлечения дополнительных налогов. На самом деле, в отличие от мнения ЕБРР, конечной целью использования налоговых убежищ является выкачивание прибыли из стран операций.
• IЭто полностью соответствует мандату ЕБРР о содействии рыночной экономике и демократии. Налоговые убежища ослабляют рыночные механизмы, давая огромное преимущество для транснациональных корпораций, которое помогает им вытеснять малые или местные предприятия. Налоговые убежища ставят под угрозу демократию, они могут привести к налоговой конкуренции, что лишает граждан возможности выбрать уровень налоговых ставок и перераспределения в своей стране.
• Такой шаг будет популярным. Принимая во внимание меры жесткой экономии, люди в ярости от компаний, не платящих налоги. Недавний опрос общественного мнения по заказу ActionAid обнаружил, что 80% людей в Великобритании хотят, чтобы правительство приняло более жесткие меры в отношении компаний, уклоняющихся от уплаты налогов. Кроме того, большинство владельцев малого бизнеса выступают против оффшорных налоговых убежищ. Что они подумают о государственных средствах, которые эти компании получили?

Согласно принципу предосторожности, для ЕБРР имело бы смысл отказаться от финансирования компаний, зарегистрированных в оффшорных финансовых центрах, которые собираются реализовывать проекты совсем в других местах. Компании, которые не имеют никакой фактической деятельности на этих территориях, не должны быть зарегистрированы в Джерси или на Каймановых островах для поддержания бизнеса в Румынии или Тунисе.

Не нужно быть ученым, чтобы увидеть, каким высоким в таких случаях есть риск всяческих афер. А когда вы имеете дело с государственными деньгами, то лучше избегать любого риска.

PS: Конечно, количество сделок ЕБРР может резко снизиться. Это один из потенциальных побочных эффектов выбора в пользу качества: оно может уменьшить количество.

Обновлено 20 июня 2013: В своем блоге бывший директор ЕБРР Курт Байер отметил, что международные финансовые учреждения должны занять более активную позицию по налоговым гаваням. Среди прочего он пишет:

Несмотря на весь международный шум об уклонении от уплаты налогов и налоговых убежищах, логика ЕБРР (и, вероятно, МФК и др.) всегда была такой: если мы снизим оффшорную деятельность, мы потеряем рынок акций и инвестиционные проекты. Это неубедительный аргумент, однако, так как ЕБРР принадлежит 64 странам, Европейскому инвестиционному банку и ЕС, ему не нужно конкурировать с частными банками, ему не нужно соблюдать количественный критерий, но, в соответствии с его миссией, он должен финансировать проекты, которые способствуют переходу к устойчивой рыночной экономике.